Page History
...
TFRS Reeskont Oluşturma penceresinde filtre satırlarında işlem için geçerli olacak koşullar belirlenir. Bu Reeskont Düzeltmelerini Oluştur filtre seçenekleri aşağıdaki tabloda yer almaktadır.:
| Filtre | Değeri |
|---|---|
Reeskont Yapılacak İşlemler | Satış Gelirleri/Satınalma Giderleri |
Reeskont Faizi | Faiz oranı girişi |
Reeskont Tarihi | Tarih girişi |
Son İşlem Tarihi | Tarih girişi |
Vade Aralığı | Başlangıç/Bitiş |
Cari Hesap Kodu | Grup/Aralık |
Cari Hesap Açıklaması | Grup/Aralık |
Döviz Türü | Döviz türleri |
Reeskont Değeri | Filtreden Alınacak/Tablodan Alınacak |
Reeskont Yapılacak İşlemler: Bu filtre satırında reeskont oluşturulacak işlemler seçilir. Filtre satırı iki seçeneklidir: Reeskont Yapılacak İşlemler filtre satırı Satış Gelirleri
...
ve Satınalma Giderleri olmak üzere iki seçeneklidir
Reeskont oluşturmada dikkate alınacak işlemler ara tuşu ya da fare ile işaretlenir. Programda öndeğer olarak tüm seçenekler işaretlidir ve reeskont oluşturma işleminde dikkate alınır.
Reeskont Faiz Oranı: Yapılan satışları iskonto ederken uygulanabilecek emsal faiz oranı Uluslararası Muhasebe Standartları’nca nda şu şekilde belirlenmiştir:(a) Benzer ; benzer kredi derecelendirmesine sahip bir işletmenin benzer finansal araçları için geçerli olan faiz oranı
veya
(b) Finansal oranı veya finansal aracın nominal değerini ilgili mal veya hizmetin nakit satış fiyatına indirgeyen faiz oranı (UMS 18.11).
Son İşlem Tarihi: Reeskont hesaplamada dikkate alınacak son işlem tarihini belirtir.
...
Reeskont düzeltmelerinde kullanılacak döviz türü TFRS Reeskont Oluşturma filtre satırlarında belirlenir.
TFRS Reeskont Oluşturma filtre seçenekleri şunlardır
...
; Döviz Türü
...
ve Reeskont Değeri.
Döviz Türü filtre satırında hesaplamalar için geçerli olacak döviz türleri seçilir.
Satınalma ve satış faturaları için reeskont hesaplaması yapılırken, Döviz Türü filtre satırında seçili olan işlem dövizlerinin kullanıldığı, satış faturaları hesaplamaya alınır. Hesaplama yine “Yerel Para Birimi Tutarı” üzerinden yapılır. Reeskont oranı olarak işlem dövizi için tablodan girilen değer dikkate alınır. Oluşan muhasebe işindeki kur fatura tarihi kuru olacaktır.
Reeskont Değeri filtre satırında ise hesaplamalarda dikkate alınacak oranın nereden alınacağı belirlenir. Bu Reeskont Değeri filtre satırı iki seçeneklidir: Filtreden Alınacak
...
ve Tablodan Alınacak olmak üzere iki seçeneklidir.
Filtreden Alınacak seçilirse TFRS Reeskont Oluşturma penceresinde Reeskont Faizi filtre satırında belirtilen değer dikkate alınır. Tablodan Okunacak seçilirse değerlemeye tabi tutulan her bir işlemin ait olduğu döviz cinsi için Reeskont Faiz Oranları tablosunda belirtilen reeskont oranı hesaplamada kullanılır.
...
Reeskont hesaplamasının faturaların vadelerine göre yapılması mümkündür. Fatura Çalışma Bilgileri'nde yer alan "TFRS Reeskont İşleminde Dikkate Alınacak Vade Gün Sayısı" parametresi ile hesaplamaya dahil edilecek faturaların vade günü belirtilir.
...
Vadesi belirtilen gün sayısından az olan faturalar için reeskont hesaplatılmayacak ve muhasebe fişi kesilmeyecektir.
Satış/Satınalma Faturası Otomatik Reeskont Hesaplamaları
...
Reeskont hesaplaması yapılırken reeskont değerleri (kullanılacak faiz oranları) Sistem İşletmeni tarafında Kuruluş Bilgileri altında yer alan Reeskont Faiz Oranları tablosundan okunur. Vade tarihine uygun olan faiz oranı geçerlidir.
...
Eğer vade tarihi için geçerli bir faiz oranı sisteme girilmemişse hesaplama yapılmaz.
Reeskont düzeltme fişleri otomatik olarak oluşturulduğunda, faturanın vadesi boyunca birden fazla reeskont oluşturulur. İlk reeskont hesaplaması fatura tarihi için yapılır. Diğer reeskont hesaplamaları faturanın vade süresi bitene kadar hey ayın son günü için yapılır ve TFRS düzeltme fişleri oluşturulur.
...