Verilen serbest meslek makbuzu tahsilat işlemini gösteren bir belgedir. Verilen bir hizmet karşılığında kesilir. Verilen serbest meslek makbuzu bilgileri Kasa işlemler listesinde ya da cari hesap fişleri listesinde kayıt türü Verilen Serbest Makbuzu seçilerek kaydedilir. Verilen serbest meslek makbuzunda yer alan bilgiler şunlardır:
Pencerenin üst bölümünde bulunan Kasa Kodu, İşlem Numarası alanlarına bilgiler otomatik olarak aktarılır. İşlem numarası gerekirse değiştirilebilir. Tarih alanında işlem tarihi yer alır. Günün tarihi öndeğer olarak gelir. Gerekirse değiştirilebilir. Belge Numarası, işleme ait belgenin numarasıdır.
Düzenleme Tarihi fişin düzenleme tarihidir. Düzenleme tarihi Form BA ve Form BS'de kullanılır. Form BA ve BS veri alma işlemi filtre seçeneklerinde Belge Düzenleme Tarihine Göre seçildiğinde fiş üzerindeki Düzenleme Tarihi dikkate alınır.
Özel Kod işlemleri gruplamakta kullanılan ikinci bir kodlama alanıdır. Özel kod raporlarda da filtre olarak kullanılır.
İşlem için geçerli olacak ticari işlem grubunu, Ticari İşlem Grubu alanında belirtilir. Tanımlı gruplar listelenir ve seçim yapılır.
Hizmeti alana ait bilgiler, meslek makbuzu penceresinin orta bölümünde bulunan alanlardan kaydedilir.
Adı / Soyadı alanına hizmeti alan kişinin adı soyadı kaydedilir.
İşlem Muhasebe Kodu alanında, işlemin muhasebeleştirme yapıldığında izleneceği muhasebe hesap kodu belirtilir. F10 ile hesap planı listelenir ve ilgili hesap seçilir.
Stopaj alanında verilen muhasebe kodu, muhasebeleştirme yapıldığında stopajın izleneceği muhasebe hesap kodudur.
Fon Payı Muhasebe Kodu, muhasebeleştirme yapıldığında fon payının izleneceği muhasebe hesap kodudur.
Brüt Üzerinden KDV Muhasebe Kodu, muhasebeleştirme yapıldığında brüt üzerinden KDV’nin izleneceği muhasebe hesap kodudur.
Tevkifat KDV Muhasebe Kodu, muhasebeleştirme yapıldığında tevkifatlı KDV’nin izleneceği muhasebe hesap kodudur. Tevkifatlı KDV ‘ler ayrı hesapta izlenir.
Stopaj Oranı alanında gelir vergisi stopaj oranı belirtilir.
Fon Payı Oranı, meslek makbuzu için geçerli olacak fon payı oranıdır.
Brüt Üzerinden KDV alanında brüt ücret toplamına uygulanacak KDV oranını belirtilir.
Tevkifat Oranı: İşlem için geçerli olacak tevkifat oranını belirtir. Tevkifat, stopaj ve fon payı oranı öndeğerleri Cari Hesap Çalışma Bilgileri ve Kasa Çalışma Bilgileri'nden kaydedilir. Gerekirse değiştirilebilir.
Tevkifat Uygulanacak: Makbuzda tevkifat uygulanıp uygulanmayacağını belirtmek için kullanılan alandır. Serbest meslek makbuzlarına tevkifat uygulanabilmesi için işlem bedelinin hesaplanan KDV ile birlikte 770,00 TL’yi geçmesi gerekir. Bu limit Ticari Sistem Yönetimi / Tanımlar menüsü altında yer alan Tevkifat Limitleri penceresinde tarihsel olarak kaydedilir.
Kullanılacak Para Birimi alanı, fiş geneline ve satırlardaki işlemlere ait tutarların kaydedileceği para birimini belirtir. Fiş satırında ve fiş genelinde kullanılacak para birimi seçilir.
Pencerenin alt tarafında yer alan Brüt ya da Net Ücret alanlarına işlem tutarı kaydedilir. Gelir Vergisi Stopajı, Fon Payı ve Brüt Üzerinden KDV alanlarında kaydedilen bilgilere göre toplamlar hesaplanır ve ilgili alanlara aktarılır.
Tür Kodu: Ödeme türleri listelenir. Burada seçimi yapılan türlerin, muhtasar beyannameye veri al seçeneği ile gelmesi sağlanmıştır.
Açıklama alanında, verilen hizmet karşılığında alıcıya verilen makbuza ait genel açıklama kaydedilir.
Kaydedilen Verilen serbest meslek makbuzu kasa işlemleri listesinde, işlem numarası, tarih, işlem türü ve borç toplamı ile listelenir. Brüt Üzerinden KDV ve Toplam Alınan alanlarının hesaplaması tevkifat hesabına göre değişiklik gösterir.
Örnek:
Tevkifat Uygulanmayacak:
Brüt Ücret= 1.000
KDV Oranı= 18
Brüt Üzerinden KDV= 180
Toplam Alınan Rakam= 1180
Tevkifat Uygulanacak:
Tevkifat Oranı= 2/3
Brüt Üzerinden KDV= 60 olarak hesaplanacak
Toplam Alınan Rakam= 1060