Sabit kıymet için düzeltme kayıtları Sabit Kıymet Yönetimi / İşlemler / TFRS Düzeltme Mahsuplaştırması seçeneği ile kaydedilir.
TFRS Düzeltme Mahsuplaştırma penceresinde yer alan filtre seçenekleri ile düzeltme işlemi için geçerli olacak koşullar belirlenir. Bu filtre seçenekleri şunlardır:
Filtre | Değeri |
|---|---|
Hesaplama Tarihi | Tarih girişi |
Fiş Özel Kod Öndeğeri | Grup / Aralık |
Ay | Ay girişi |
Yıl | Yıl girişi |
Sabit Kıymet Kodu | Grup / Aralık |
Sabit Kıymet Kayıt Kodu | Grup / Aralık |
Satınalma Tarihi | Başlangıç - Bitiş |
Hesapama Tarihi oluşacak düzeltme fişinin tarihidir.
Fiş Özel Kod Öndeğeri oluşacak düzeltme fişine öndeğer olarak atanacak özel kodu belirtir.
İstenen koşullar belirlenip "Tamam" düğmesi tıklandığında amortisman tablosu ile TFRS amortisman tablosu arasındaki farklar hesapalnır ve otomatik olarak TFRS düzeltme fişi olarak kaydedilir.
Örnek:
VUK'a göre faydalı ömürleri 10 yıl olan makinelerin TFRS'ye göre ise faydalı ömürleri 12 yıl olduğundan cari yıl amortisman giderinin düzeltilmesi gerekmektedir.
1.200.000/10= 120.000VUK amortisman gideri,
1.200.000/12= 100.000 TFRS amortisman gideri,
120.000-100.000= 20.000 TFRS'de iptal edilecek amortisman gideri
VUK'a göre oluşacak mahsup fişi şu şekildedir:
Borç / Alacak
770 amortisman ve tükenme payları 120.000
257 birikmiş amortismanlar 120.000
TFRS ye göre düzenlemek için oluşacak düzeltme fişi ise şu şekildedir:
Borç / Alacak
257 birikmiş amortismanlar 20.000
770 amortisman ve tükenme payları 20.000
Görüldüğü gibi TFRS düzeltme fişinin tutarı aradaki fark kadar VUK için oluşturulan mahsup fişinin tersidir.