e-Defter
e-Defter nedir?
• Gelirler İdaresi'nin 24.02.2011 tarihinde yayınladığı, Elektronik Defter Genel Tebliği'nde
e-Defter:
Vergi Usul Kanununa ve/veya Türk Ticaret Kanununa göre tutul ası zorunlu olan
defterlerde yer alması gereken bilgileri kapsayan elektronik kayıtlar bütünüdür.
şeklinde tanımlanır.
e-
Hangi defterler e-Defter olabilir?
Başla gıç aşa ası da, e-Defter olarak tutulabilecek defterler:
Yevmiye Defteri Defter-i Kebir
Genel Uygulama
- e-Defter olarak oluşturula dos alar,
GİB'i elirlediği format ve
standartlara (XBRL GL) uygun
ol alıdır.
•
e-Defterler aylık dö e
ler şekli de
oluşturul
alı
ve sakla
alıdır.
- Defterlerini elektronik defter
içi i de tut a a aşla a ları , yine elektronik olarak devam etmeleri,
kağıt kulla a aları gerekmektedir.
e-Defter
Vergi Usul Ka u |
|
|
|
u Ge |
el Te liği |
|
|
|
|
|
• |
Made i |
ağ lisa |
|
sı sahipleri, tütü |
|
ve tütü |
|
ürü leri ile kolalı gazoz ve alkollü |
|
|
|
içe ek ürü |
|
leri |
i ürete |
ve ithal ede |
|
ükellef grupları |
|
a e-Defter |
|
|
u gula |
ası |
a dahil ol |
|
a zoru luluğu getiril |
|
|
iştir. |
|
|
• |
Bu doğrultuda; zoru luluk kapsa |
|
|
|
|
ı a gire |
|
ükellefleri |
e-defter |
|
|
u gula |
ası |
a |
yılı içerisi de |
|
so |
tarih |
Eylül |
|
geçmeleri |
|
ö görül |
üştür. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Mükellefler yada yararla a il ek içi GİB tarafı da o ay al ış ir yazılı kulla alıdır.
e-Defter
Uygulamadan kimler yararlanabilir ?
• Bilanço esası a göre defter tutan, gerçek ve tüzel kişiler e-Defter u gula ası da yararlanabileceklerdir.
Gerçek Kişiler
Tüzel Kişiler
• 5070 sa ılı Elektro ik İ za Ka u u hükü leri
çerçevesinde üretilen nitelikli elektronik sertifika ve i zaya sahip ol alıdırlar.
- GİB tarafı da belirle e şartlar çerçevesinde
elektro ik fatura u gula ası da ararla a iznine ve
Mali Mühüre sahip ol alıdırlar.
e-Defter
Uygula ada Yararla ak içi Neler Yapıl alı?
- Mali Mühür veya Elektronik Sertifika temin edilmeli, indirilmeli
2. e-defter.gov.tr adresinden elektronik defter kulla ı ı içi aş uru süre i ta a la alı.
. Ka
")a
u "ertifikasyo Merkezi e a Da gası progra ı yükle
sayfası da
eli.
. Ka u "ertifikasyo Merkezi' de ")a a Da gası"
temin edilmeli.
5. Java ürününe ait son versiyon yüklenmeli.
e-
Mali Mühür Nedir?
• |
U gula |
|
|
a ı kulla |
|
|
|
ak içi |
|
|
aşvurusu u gu |
|
|
|
ulu |
a |
|
tüzel kişiler, |
|
|
|
|
|
|
|
düzenledikleri e-Defterleri |
|
|
|
|
|
|
|
|
değiş |
|
ezliği i, |
|
ütü |
|
lüğü ü ve ka |
|
|
|
|
ağı ı |
|
|
|
|
doğruluğu |
|
|
|
u gara |
|
|
ti altı a al ak içi |
|
|
|
|
Mali Mühür kulla |
|
|
|
|
|
ak zoru |
|
|
dadırlar. |
|
|
• |
Mali Mühür |
|
|
|
|
ihazı içi |
|
|
|
Elektro |
|
ik Mali Mühür "ertifika "ahi |
|
|
|
|
|
|
|
|
i |
|
|
|
|
Taahhüt a |
|
|
|
esi |
|
i |
doldurularak |
|
|
|
etkili kişi ve a kişiler tarafı |
|
|
|
|
|
|
|
da |
|
|
|
|
|
i |
zala |
|
dıkta |
|
so |
ra GİB'e ulaştırıl |
|
|
|
|
ası gerek |
|
|
ektedir. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
• |
"o |
rası |
|
da |
aşvuruları u gu |
|
|
|
|
|
ulu |
a |
ları |
kulla |
|
ı ı hesapları |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ta |
ı |
la a |
|
aktır. Hesapları |
|
|
|
|
ı |
ta ı |
la |
dığı |
ilgisi ke |
|
|
|
dileri e iletile |
|
|
|
ler ali |
|
|
|
ühürleri |
|
|
|
i |
te |
i i |
|
TÜBİTAK-UEKAE |
|
|
|
işle |
leri i |
|
eri e getire ektir |
|
|
|
|
|
|
|
|
A |
ak defterleri |
|
|
|
|
tek |
|
aşı |
a i |
zala ıyor ya da |
|
|
|
|
ühürle |
|
|
iyor ol |
|
ası yeterli değil, |
|
|
|
erat |
dosyaları |
|
|
ı |
oluşturulup Gelir İdaresi Başka lığı' |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
a o |
ay içi |
|
|
gö |
deril |
|
esi gerek |
|
ekte! |
Mali ühürü |
|
|
|
başvuru, işleyiş ve kulla |
|
|
|
|
|
ı |
ı ile ilgili tü |
|
bilgi ve belgeler {_}http://mm.kamusm.gov.tr_ adresinde yer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
al |
aktadır. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
e-Defter |
|
|
|
|
|
|
|
Berat Dosyası ı |
|
Oluşturul |
ası |
• GİB'i |
elirlediği |
standartlarda |
ve formatta hazırla a defter dos ası ı |
mühürlendikten sonra GİB'e gönderilmeden önce bir de berat dosyası ı |
|
|
|
oluşturul |
ası gerekmektedir. |
|
|
- Vergi Usul Ka u u' a göre; sadece berat dos ası oluşturul uş olan e-Defterler kabul görmektedir. Buradaki amaç; e-Defterin değiş ezliği i ve ütü lüğü ü ispat edilmesine yöneliktir.
- Berat dos ası da, hazırla a e-Defter dos ası ı belli bilgileri ve referans olarak
imza/mühür kıs
ı yer al
aktadır.
•
Daha sonraki aşa
ada; berat dos ası GİB'i
edefter.gov.tr sa fası da yüklenir.
•
Beratı
GİB tarafı da
o a la ıp o a la
adığı da yine bu sayfadan takip
edilebilmektedir.
GİB tarafı da o ayla a erat dosyası ı yasal sakla a süresi e ühürle iş ola defter dosyası ile birlikte muhafaza edilmesi gerekmektedir.
e-Defter
Akış şe ası
Kay ak: edefter.gov.tr Tek ik Kılavuz
e-Defter
İşle Adı ları
XBRL for
atı a u gu
a lık e-Defter hazırla ır.
Hazırla a
eDefter eİ
za
a da Mali Mühür ile o a la ır.
O a la a defteri i za/ ühür kıs
ı ı
ve
elli
ilgileri
er 
aldığı erat dos ası oluşturulur.
Berat Dos ası Tü itak'ta
te
i
edil
iş )a
a Da
gası ile
o a la ır.
e-Defter portali e girilerek
erat dos ası GİB'e gö derilir.
GİB tarafı da o ayla |
a erat dosyası ı da, tekrarda i dirilerek iste ildiği de i raz |
edil ek üzere sakla |
ası gerek ektedir. |
|
|
|
|
e-Defter
Neden e-Defter?
- Standart raporlar
- Baskı, kağıt ve kartuş tasarrufu
- Arşivle e tasarrufu
- İşgü ü ve zaman tasarrufu
- Onay maliyetlerinde azalma
- Denetim ve yönetim faaliyetlerinde hız ve etkinlik
• Uzaktan erişi /de eti kola lığı
Artık defter oluştur a süre i de; kağıt yok, oter yok, arşiv soru u yok!
e-Defter
Neden e-Defter?
- İç denetim ve hesap verebilirlik
• |
e-ka ıtları orijinal biçimi ile gele eğe taşı ası |
|
|
• |
Ka ıt değiştirile ezliği ve güve liği |
|
|
• |
Hızlı ve uzaktan erişi i |
ka |
ı |
• |
e-Denetim için uygun alt |
apı |
ı oluştur ak |
- Uluslararası ve uzaktan denetimin kapısı ı aralamak
LOGO JGUAR
e-Defter Çözümü
2015
e-Defter
Logo jGuar e-Defter Uygula ası
e-Defter
işle
adı
ları ı aşağıdaki
ekrandan takip
ede eğiz.
İlgili
ekrana
Genel Muhasebe
– Ta ı
lar –
E-Defterler menüsüyle ulaşa iliriz.
e-Defter
e-Defter Kayıt Yeri
Sistemde oluşturula ak olan XML dos aları ı |
|
hangi klasör altı da sakla |
a ağı, |
ticari sistem ö değer ve parametrelerde |
|
yer alan "E-Defter Ka ıt |
Yeri" |
ağla tısı da belirtilmektedir. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
e-Defter
e-Defter Kayıt Yeri
XML dos |
aları oluşturula ıllara ilişki klasörlerde, her aya ilişki |
|
oluşturula |
dosyalar |
ise ilgili ay |
klasörü içerisinde sakla aktadır. Defter |
türüne ağlı |
olarak |
oluşturula |
dosyalar «Kebir» veya «Yevmiye» |
klasöründe |
sakla aktadırlar.
e-Defter
Yevmiye defteri
Yevmiye defteri aşağıdaki gibi eklenir. Form üzerindeki zorunlu alanlar doldurulur ve kaydedilir.
e-Defter
Yevmiye defteri
Organizasyonel Birim Ta ı ı da «Geçiş Tarihi» elirtil e iş ise defter kaydetme aşa ası da aşağıdaki örnekteki gibi mesaj verilir, bu durumda defter oluşturula az.
e-Defter
Yevmiye defteri
«Geçiş Tarihi» öncesine defter kaydetmek istenirse aşağıdaki örnekteki gibi mesaj verilir, bu durumda defter oluşturula az.
e-Defter
Yevmiye defteri
Yevmiye defteri üzerindeki zorunlu alanlar doldurulmaz ise aşağıdaki mesaja
benzer u arı esajları alı ır.
e-Defter
Yevmiye defteri
|
Yevmiye |
|
defterinde |
|
|
«Dosya |
|
Oluştur |
|
a» işle |
|
|
|
i i aşlat a ı engelleyecek |
|
|
|
alanlar Admin pa el'de ilgili birim için |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bağlı kurum ya da Organizasyonel |
|
|
|
|
|
|
birim) doldurul |
|
|
|
alıdır. İlgili alanlar aşağıdaki ekran görüntüsündeki gibidir; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Önemli Not: e-Defter Bağlı kurum |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
azı da |
|
|
yada Organizasyonel |
Birim |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
azı da oluşturula ilir. e-Defter kulla ı |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ı Organizasyonel Birim azı |
|
|
|
da ise |
|
|
her |
Organizasyonel |
|
|
|
Biri |
'e |
|
ta ı |
lı |
bir «Şu e Kodu» vardır. |
|
|
|
Şu eli |
|
|
kulla |
ı |
da , şu |
|
esiz kulla |
|
ı |
a dönülemez. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
e-Defter
Yevmiye defteri
«Mali |
|
üşavir sözleş e tarihi geçersizdir!» |
|
|
|
|
|
esajı alı dığı |
|
|
da, Bağlı Kurum |
|
ta ı ı içinde (Organizasyonel birim kulla |
|
|
|
|
|
|
ılı |
orsa bu ta |
|
ı |
içerisinde) Mali |
|
Müşavir |
|
sekmesindeki |
|
|
""özleş e |
|
Tarihi" |
|
ala ı |
|
doldurul alıdır. |
|
Doldurul adığı takdirde |
|
|
|
|
u arı |
esajı a |
konu |
|
olacak |
diğer alanlar ise |
|
|
aşağıdaki gibidir; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
e-Defter
Yevmiye defteri
Herhangi bir aya ait defter ka dı oluşturulurke , ilgili organizasyon birime ait bir
önceki defter ka dı ı oluşturul uş ol ası gerekmektedir. Ör eği , Yevmiye defteri Ocak a ı da oluşturul az direkt olarak Şu at a ı da oluşturul a a çalışılırsa form kaydedilir ancak «Dosya Oluştur» de ildiği de aşağıdaki gibi bir u arı esajı alı ır ve
programdan «Ocak Yevmiye Defteri» istenir.
e-Defter
Yevmiye defteri
Kıst dönemlerde oluşturul uş dosyalar silinmek iste diği de, ilk olarak "Başla gıç Tarih"i küçük olan silinmek istenir ise, aşağıdaki örnekte görüntülenen mesaj kapsa ı da u arı verilir, bu durumda dos a ı silinmesine izin verilmez.
e-Defter
Yevmiye defteri
İlgili A 'a |
|
dair «Yevmiye Defteri» oluşturul |
ada «Büyük Defter» oluşturula az. |
|
Oluşturul |
|
ak iste diği de aşağıdaki mesaj alı |
ır. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
e-Defter
Yevmiye defteri
- ı döneme ait «Büyük Defter» ve «Yevmiye Defteri» var iken, Yevmiye Defteri
silinmek iste diği de aşağıdaki örnekte görüntülenen mesaj kapsa ı da u arı verilir, bu durumda dos a ı silinmesine izin verilmez.
e-Defter
Yevmiye defteri
|
Kıst dönemlerde dosyaya |
|
|
azıla ak ka ıt ulu |
a |
adığı da, |
aşağıdaki |
|
örnekte |
|
|
görüntülenen mesaj kapsa |
|
|
ı da u arı verilir, |
bu |
durumda |
dosya oş |
|
olarak |
|
|
oluşturulur. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
e-Defter
Yevmiye defteri
Dosya oluştur a işle i sırası da, 200MB kısıtı a göre otomatik bölme işle i
gerçekleştiril ektedir. Oluşturula dosya ile ilgili bilgi ekranda verilen mesaj ile belirtilmektedir. Parçalı dosya oluşturul ası durumunda «Kontrol Nu arası» kolonunda aşla gıç ve itiş kontrol u araları arası a 
işareti koyularak değerler
görüntülenmektedir.
e-Defter
Kay ak |
elge detayı |
|
|
|
|
|
|
|
e-Defter |
u gula ası da ticari |
|
sistemde |
ka ıt |
|
altı a alı ış olan |
|
muhasebe |
hareketlerinin «Kaynak Belge Deta |
|
|
ı» ala ları |
a ka |
|
ıt girilmesi zorunludur. Giril ediği |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
takdirde, aşağıdaki örnekte görülen u arı verilir ve muhasebe fişi oluşturul |
|
|
|
|
|
|
|
az. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
e-Defter
Kay ak elge detayı
e-Defter kulla ı ıları için, ticari sistem ka dı girildiği de, muhasebe hareketlerinin «Kaynak Belge Deta ı» dolduruluyor. «Teminat Mektubu» gibi Belge Türü belirtilemeyen fişler için «Diğer» tipi seçilerek aşağıdaki örnekteki gibi Kaynak Belge Deta ı oluşturulu or.
e-Defter
Yevmiye defteri
«Yevmiye Madde Numaralama» işle |
|
i, belirtilen «Tarih Aralığı» aşla gıç değeri |
|
de |
itibaren «İlk Yevmiye Madde No» ala |
|
ı daki değer ile aşlatıl aktadır. |
|
|
Nu arala dır a işle i, e-Defter geçiş tarihinden önceki bir tarihte aşlatıl |
|
|
|
ışsa, |
geçiş tarihten sonraki ilk fiş «1»'den |
|
aşlatıl aktadır. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
e-Defter
Yevmiye defteri Dosya İ zala
Tü |
ilgiler doğru ise Yev |
i e Defteri içi «Dos a Oluştur» işle i apılır. Oluşturula |
|
e-Defter dos ası, «Dos a İ |
|
zala» butonu ile mali mühür/e-imza ile i zala ır. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
e-Defter
Dosya oluşturuldukta
so
ra fiş girişi yapıla ilir
i ?
Dosya
oluşturuldukta
sonra,
a
ı
tarihlere ait
fiş
girilmesine izin verilmez.
Aşağıdaki
örnekte görüntülenen mesaj kapsa ı da belirtilir, bu durumda fiş oluşturul az.
e-Defter
Yevmiye defteri Berat İ |
|
|
|
|
|
zala |
|
|
|
|
|
Berat oluşturuldukta |
|
|
|
sonra |
|
«Berat İ zala» butonu |
|
ardı ı la |
Gelirler |
İdaresi e |
|
gönderilecek i |
|
|
zalı berat |
|
dos ası ı oluş |
|
ası sağla |
ır. «Berat |
imzala» |
butonuna |
|
asıldığı |
|
da berat dos ası |
|
|
a son etiket grubu ds:Signature eklenerek berat i |
|
|
|
|
zala |
ır ve |
isim sta |
|
dartları |
a uygun zip dos aları oluşturulur. «Berat İ zala» işle i zaman da |
|
|
|
|
|
|
|
galı |
apıla aksa, «Zaman Da |
|
|
|
gası» |
|
he k'i işaretle |
ir. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
e-Defter
e-Defter Beratı Nedir ?
Elektronik defter eratı; Genel Te liğde yer alan esaslar çerçevesinde, elektronik
ortamda
oluşturula
defterlere
ilişki
olarak,
Başka lık
tarafı da
belirlenen
standartlara uygun bilgileri içeren ve Başka lık Mali Mührü ile o a la
ış elektronik
dos a ı ifade etmektedir. Gelir vergisi mükellefleri e-imza ile, tüzel kişiler ise mali mühürle berat ala aklardır.
«İ zalı Berat» dos ası zip for atı ile sıkıştırıl ış şekilde oluşturulur ve ww.edefter.gov.tr adresinde bulunan e-defter u gula ası' a yüklenir.
e-Defter
edefter.gov.tr adresinde bulunan «e-defter uygula ası»
e-Defter
Berat dosyası
X rl she aları kulla ılarak oluşa erat dos ası a ait görü tü aşağıdaki gi idir.
e-Defter
Ye |
|
iye Defteri |
|
GİB'e Gö derildi |
|
|
«GİB'e Gö derildi» |
|
|
uto u a asılarak, GİB'e aktarı işle i ta a la ış dos aları |
|
|
duru |
|
ları "GİB'e Gö |
derildi" olarak gü elle ir. |
|
|
Oluşa |
|
örnek dosyalar : |
|
|
|
|
|
|
|
|
1234567890-201301-Y-0000.xml (yevmiye)
1234567890-201301-YB-0000.xml (yevmiye eratı
1234567890-201301-K-0000.xml (büyük defter)
1234567890-201301-KB-0000. l ü ük defter eratı
Dö üşü Başladı!
LOGO,
e-Devlet U gula aları ı Adaptasyon Sürecinde de
Ya ı ızda...