Page History

Elektronik Serbest Meslek Makbuzu "e-SMM"

487 Sıra No.'lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile yürürlüğe giren e-Serbest Meslek Makbuzu (e-SMM) Uygulaması, Serbest Meslek Makbuzunun Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından belirlenen standartlara uygun olarak elektronik ortamda oluşturulması, muhafazası, ibrazı ve raporlanmasını kapsayan uygulamadır.

01/01/2018 tarihi itibariyle dileyen serbest meslek erbapları uygulamaya dahil olarak mesleki faaliyetlerine ilişkin tahsilatları için kağıt ortamda düzenlemiş oldukları Serbest Meslek Makbuzunu elektronik belge olarak elektronik ortamda düzenleyebilir, muhatabının talebi doğrultusunda elektronik veya kağıt ortamda iletilebilir, elektronik ortamda muhafaza edip Gelir İdaresi Başkanlığı'na elektronik ortamda raporlayabilirler.

509 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile e-Serbest Meslek Makbuzunun (e-SMM) elektronik ortamda oluşturulması, muhatabının talebi doğrultusunda kâğıt veya elektronik ortamda iletilmesi, elektronik ortamda muhafaza ve ibraz edilebilmesi ve Başkanlığa elektronik ortamda iletilebilmesi veya raporlanabilmesine ilişkin usul ve esaslar yeniden düzenlenmiştir.

Elektronik serbest meslek makbuzu uygulamasına geçiş sürecine ilişkin olarak serbest meslek erbaplarından;

...

e-Serbest Meslek Makbuzu'ndan faydalanma yöntemleri aşağıdaki gibidir:; Gelir İdaresi başkanlığı Portalı, Özel Entegrasyon ve doğrudan entegrasyondur.

Gelir İdaresi Başkanlığı Portalı: GİB'e bağlı e-Belge sistemi, kayıtlı e-Serbest Meslek Makbuzu'nu sorgulamanıza olanak tanır. https://ebelge.gib.gov.tr/esmmsorgula.html linki üzerinden ulaşım sağlayabilirsiniz.

...

e-Serbest Meslek Makbuzu'nun Özellikleri Nelerdir?şunlardır:

• Vergi Usul Kanunu'nun hükümlerine uygun olarak, serbest meslek erbabının mesleki faaliyetlerine göre düzenlenen bir evraktır.
• Yasal olarak kâğıt ortamında düzenlenen Serbest Meslek Makbuzu'ndan hiçbir farkı yoktur.
• Hizmeti alan tarafın talebi üzerine Serbest Meslek Makbuzu, kâğıt üzerinde ya da elektronik ortamda düzenlenebilir.
• Dijital ortamda muhafaza ve ibraz edilebilme özelliğine sahiptir.
• Hizmet sağlayıcı özel entegratör ile günlük olarak Gelir İdaresi Başkanlığı'na raporlanır.

Programda bu kapsamda;e-SMM kapsamında; 2.56.00 versiyon ile serbest meslek makbuzlarının e-SMM

...

olarak Go3, GoWings, Tiger3, TigerWings, Tiger3Enterprise, TigerWingsEnterprise ürünlerinde gönderim yapılması sağlanmıştır.
 Logoconnect üzerinden ve Cloud Connect (2.65.00 versiyon ile) üzerinden gönderim yapılabilir. e-SMM uygulamasında tek taraflı gönderim işlemi

...

yapılır, alma işlemi bulunmaz.

e-SMM için Sistem İşletmeni Tanımlamaları :

1-Firma ya da İşyeri bazında e-SMM tanımlaması yapılmalıdır.

Firma bazında tanımlama

Firmanın e-SMM kullanıcısı olarak belirlenmesi halinde, e-SMM'lerin firma ya da işyeri bazında gönderilip alınacağı, Firma-Detaylar-e-Devlet-Genel sekmesinde Kontrol Tipi alanında belirlenir.

Eğer Kontrol Tipi alanında "Firma Bazında" seçilirse, firma tanımlarında Detaylar penceresi e-Devlet/e-SMM sekmesinde yer alan "e-SMM Kullanıcısı" alanı işaretlenmelidir.

e-SMM için sistem işletmeni/firma tanımlarında doldurulması gereken alanlar olup bu bilgiler aşağıda yer alırşunlardır:

Firma detaylarında bulunan Genel bilgiler sekmesinde:; Adres bilgileri (il-ilçe)

...

, Ülke Kodu TR-Ülke Adı TÜRKİYE

...

, Kurum Tipi – Tüzel kişi seçilir ise Vergi Kimlik Numarası

...

, Kurum Tipi Gerçek kişi seçilir ise İşveren Bilgisi

...

sekmesinde Adı

...

, Soyadı

...

ve T.C. Kimlik

...

No tanımlanmalıdır.

İşyeri bazında tanımlama

Eğer Kontrol Tipi alanında "İşyeri Bazında" seçilirse, e-SMM kullanacak olan işyerleri, firmaya ait işyeri tanımlarında Detaylar penceresi e-Devlet/e-SMM sekmesinde yer alan "e-SMM Kullanıcısı" alanı işaretlenerek belirlenir.

...

İşyeri detaylarında bulunan Genel bilgiler sekmesinde tanımlanması gereken alanlar şunlardır:

• Adres bilgileri (il-ilçe).
• Ülke Kodu TR-Ülke Adı TÜRKİYE.
• Kurum Tipi – -Tüzel kişi seçilir ise Vergi Kimlik Numarası-Vergi Dairesi.
• Kurum Tipi Gerçek kişi seçilir ise T.C. Kimlik numarası, Adı-Soyadı

...

• .

2-Firma detaylarında bağlantı ayarları tanımlanmalıdır.

...

Kullanıcı Şifre: Web servise bağlantı için alınan kullanıcı şifresi,

Öndeğer Adres: Cloud  Cloud Connect işlemlerinde kullanılacak olan Web servise bağlantı için gerekli Logo Özel Entegretör servis adresi tanımlanır.

...

İşyeri bazında Entergratör bilgileri tanımlanabilir.

3-e-SMM için kayıt numaralama şablonu tanımlanmalıdır.

...

Programda serbest meslek makbuzuna 2 farklı menüden giriş yapılabilmektedir.; Cari hesap fişleri

...

ve Kasa işlemleri olmak üzere iki farklı menüden giriş yapılabilmektedir.

e-Serbest meslek makbuzu tipleri:; kağıt ve e-SMM'dir.

Kâğıt

...

: Firma/İş yeri e-serbest meslek makbuzu kullanıcısı değilsekullanıcısı değilse, SMM makbuzları öndeğer olarak kâğıt tipinde oluşur.

e-SMM

...

: Firma/İş yeri e-SMM kullanıcısı ise, SMM makbuzları öndeğer olarak elektronik tipte oluşur. Makbuzların durumu "Sunucuya Gönderilecek" şeklinde oluşur. "Kâğıt" tipi de seçilir.

...

Cari hesap fişleri ve kasa işlemlerinden eklenen verilen serbest meslek makbuzunda, e-SMM kapsamında bulunması gereken alanlar şunlardır:

• Makbuz numarası,.
• Düzenlenme tarihi,.
• Düzenlenme zamanı,.
• Müşteri / Cari bilgileri,.
• Müşteri TCKN/VKN,
• Şahıs(TCKN ise) Ad ve Soyad, Tüzel(VKN) ise Ticari Unvanı,.
• Adres(İl, ilçe, ülke) ,.
• Tutar,.
• Malzeme/hizmet açıklaması,.
• Adet bilgileri,.
• Gönderim şekli.

Bu kapsamda serbest meslek makbuzuna Makbuz tipi ve F9 menüye e-SMM Bilgileri eklendi.

Makbuz Tipi: Kağıt ve e-SMM seçenekleridir. Öndeğer e-SMM gelir.

Cari hesap fişi e-SMM bilgilerinde; Genel,

...

 Perakende Cari Bilgileri

...

ve Adres Bilgileri

...

sekmeleri bulunur.

e-SMM için için "Gönderim şekli" Alıcıya belgenin teslim şeklini ifade eder.

Gönderim şekli: Kağıt ya da elektronik olabilir. Gönderim şekli elektronik seçilirse alıcı e-posta adresi kontrolü yapılır.

Perakende Cari Bilgilerinde, fişte seçilen cari hesaba ait bilgiler getirilir. Cari hesap şahıs firması olsaydı T.C. Kimlik No ve Adı-Soyadı bilgileri listelenir.

Kasa işlemlerinden eklenen verilen serbest meslek makbuzunda cari/müşteri bilgileri manuel giriş yapıldığından Perakende Cari Bilgileri ve Adres Bilgileri girilmelidir.

Adres Bilgilerine, fişte seçilen cari hesaba ait adres bilgileri getirilir.

e-SMM makbuzu kaydedildiğinde browserda e-Fiş "e-SMM" ve e-Fiş statüsü "e-Makbuz Oluşturulacak" olarak gelir.

e-SMM kapsamında cari hesap ve kasa işlemleri fiş browser filtrelerine "e-Fiş" ve "e-Fiş Statüsü" filtreleri eklenmiştir. Bu filtreler ile e-SMM fişleri statülerine göre takip edilebilir.

Kasa işlemlerinden e-SMM makbuz girişi:

...

Kasa işlemlerinden eklenen verilen serbest meslek makbuzunda cari/müşteri bilgileri manuel giriş yapıldığından F9 e-SMM Bilgilerinde yer alan Perakende Cari Bilgileri ve Adres Bilgileri girilmelidir.

2-) Gönderim işlem adımları

• e-SMM kapsamında Cloud Connect uygulaması kullanılıyorsa;

e-SMM için Cloud Connect üzerinden gönderim işlemi 2.65.00 sürüm ile başladı. Bu kapsamda yapılan düzenlemeler; Erişim ağacı e-Devlet menüsüne e-SMM eklenmiştir

...

ve Doküman parametrelerine e-SMM için "Gönderim Seçenekleri" eklenmiştir.

Gönder işlemi sırasında Giden e-SMM'lerin durumunun otomatik olarak güncellenip güncellenmeyeceğinin belirlendiği parametredir.

İşaretlenirse, e-SMM faturalarının durumu otomatik olarak güncellenir. İşaretlenmezse, fatura üzerinde F9 menüde bulunan "Durum Sorgula" işlemi ile manuel olarak güncellenir. Zamanlanmış görevlere e-Devlet başlığı altında e-SMM seçeneği eklenmiştir.

...

 Kural tanımlarına e-SMM seçeneği eklenmiştir. Kural tanımları hem cari hesap fişleri hem de kasa işlemlerinden eklenen e-SMM'ler için uygulanır.

Cari hesap ve kasa işlemleri menüsünden eklenen e-SMM makbuzları "e-SMM Gönder" penceresine gelir.

...

Bu pencerede F9 İncele ile e-SMM görüntülenebilir.

Onaylama sonrasında makbuzlar Gönderilecek penceresine gelir.

Cari hesap ve kasa işlemleri browserlarından eklenen e-SMM makbuzlarının e-Fiş statüsü de "e-Makbuz Oluşturuldu" olur.

...

e-SMM makbuzunda düzenleme yapılacaksa "e-SMM Gönder" penceresindeyken ilgili fiş üzerinde F9 Çıkar yapılarak bir önceki Onaylacak Onaylanacak sekmesine taşınması sağlanır.

Gönderilecek sekmesinde bulunan ve seçilen e-SMM'lerin Gönder butonu ile gönderim işlemi yapılır.

Gönderimi yapılan e-SMM'ler, e-SMM menüsü altında Giden Kutusunda listelenir.

Giden Kutusunda F9 menü seçeneklerinde aşağıdaki işlemler yapılabilir. Durum Sorgula ve Toplu Durum Sorgula ile e-SMM durum sorgula işlemi yapılabilir.

Sorgulama işlemi sonrasında Durum kodu alanında örneğin "durum kodu:25" alındı. Fiş üzerinde F9 Tekrar Gönderilecek seçilirse, e-SMM gönderim yapılmamış gibi e-SMM Gönder penceresine düşer.

Cari hesap ve/veya kasa işlemleri menüsünden ilgili e-SMM için gereken düzeltmeler yapıldıktan sonra yeniden gönderim işlemi (e-SMM Gönder penceresinde) yapılabilir.

Logoconnect kullanıyorsa, e-SMM gönder penceresi:

e-SMM uygulaması kapsamında Logoconnect'te düzenlemeler yapılmıştır.

...

2-Bağlantı ayarlarına "e-SMM " bağlantı ayarları eklenmiştir.

Ayrıca ERP'de sistem işletmeni firma detaylarında da Entegratör bilgileri tanımlı olmalıdır.

...

Cari hesap fişleri ve kasa işlemlerinden eklenen serbest meslek makbuzları e-SMM olarak Logoconnect'te e-SMM gönder penceresinde listelenir.

Ve Logoconnect'te e-SMM gönderim penceresinde mevcut sekmelerde onaylama yapılarak e-SMM'lerin gönderimi yapılır.

e-SMM makbuz statülerinde yapılabilecek değişiklikler şunlardır:

• • e-Makbuz Oluşturulacak(İptal edilemez, değiştirilebilir, silinebilir).)
  • e-Makbuz Oluşturuldu(İptal edilemez, değiştirilemez, silinemez).)
  • e-Makbuz Paketlendi(İptal edilemez, değiştirilemez, silinemez).)
  • Başarılı (Değiştirilemez, silinemez).)
  • Hatalı(İptal edilemez, değiştirilebilir, silinemez).)
  • İptal edildi(Değiştirilemez, silinemez, iptal geri alınamaz).)

Veritabanı bilgisi:

Eklenen e-SMM'ler için veritabanında,

e-Fiş: Kağıt ve e-Smm bilgisi

...

Kasa işlemleri için : LG_FFF_DD_KSLINES tablosunda EINVOICE kolonunda,

e-Fiş Statüsü: LG_FFF_DD_ETRADESMANINVDET tablosunda ETRADSTATUS kolonunda tutulmaktadır.