Page History

Yıllık İşlem

Yıllık işlem seçeneği, yıl Yıl boyunca standart maliyet sistemini uygulayarak, yıl sonunda fiili maliyetleri hesaplatmak için kullanılırkullanılan seçenektir.

Tarih (Ay Kodu/Yıl)

Bu sahalara maliyet Maliyet hesaplamaları yapılacak ay ve yıl kodu girilecektirkodunun girildiği alandır.

Hazırlık Yapılacak

"Hazırlık yapılsın sahası Yapılacak" seçeneği işaretlendiğinde program;

1.  İşlem sırası dosyasından dosyasında 1. sırada tanımlanan maliyet ana kodunu kontrol ederek, bu buradaki maliyet ana grubuna (- bu koda ait işlemleri işlemler bittiğinde 2.sırada tanımlanan maliyet ana koduna geçerek safha safha hesaplamaları oluşturacaktır) oluşturur - ait işlemlere başlar.

2.  Seçilen maliyet yöntemi ile bulunacak çıkış tutarları için Merkez/Şube, Depolarda depolarda yapılan tüm alışlar tek bir ambarmış ambar gibi kabul edilerek kümüle olarak hesaplanır.

3.  Maliyet ana mamul grubuna ait stokların stok çıkışlarından Stok/Maliyet Oluşturma bölümü çalıştırıldığında bulunan birim maliyet (- dövizli muhasebe kullanan için ayrıca birim döviz maliyeti ) - ile sarf miktarı ve sarf tutarlarını (- dövizli muhasebe kullananlarda dövizli sarf tutarları ) - oluşturarak, yukarıda girilen ay bazında kümüle eder. Böylece hammadde sarfları tespit edilmiş olup bu bilgiler, her bir maliyet ana grubuna göre tek tek hazırlanarak maliyet dosyasına yazılır.

4.  Maliyet ana grup kodları bazında işçilik ve genel üretim giderlerinin dağılımları, muhasebedeki ; muhasebede mahsup fişlerinin tutarlarından ve , dağıtım anahtarlarında ise girilen seçeneklere göre oluşturulur ve ilgili seçeneklerden yola çıkılarak oluşturulur. İlgili ay için bulunan bütün tüm maliyet kalemleri toplanarak (- hammadde + ambalaj + enetrji+ vb.) enerji gibi - maliyet dosyasına yazılır. Dövizli muhasebe kullanılan yerlerde, maliyet ana grup kodları bazında işçilik ve genel üretim giderlerinin dağılımları, ; muhasebedeki mahsupların mahsup fişlerinin firma döviz tutarlarından ve , dağıtım anahtarlarında ise girilen seçeneklere göre seçeneklerden yola çıkılarak oluşturulur ve ilgili ay için bulunan bütün tüm dövizli maliyet kalemleri toplanarak (- hammadde + ambalaj + enerji + vb.) gibi - maliyet dosyasına yazılır. Bu nedenle, dövizli muhasebe kullanan firmaların, dövizli maliyet kalemlerinin bulunabilmesi için, Muhasebe Modülü/→ İşlemler /→ Döviz Tutarları oluşturma Oluşturma seçeneğinin Maliyet Oluşturma öncesinde çalıştırılmış olması gereklidirçalıştırılması gerekir.

5.  [Bir ay önceden devreden bakiye stok miktarı + bir ay önceden devreden maliyet fiyatı ] ve [ maliyeti oluşturulacak ilgili ay içinde seçilen maliyet yöntemi ile hesaplanan maliyet fiyatı + satış miktarları ] değerlendirilip, ilgili ay için maliyet grup kodu bazında maliyet fiyatları bulunur. Grup kodu bazında bulunan aylık maliyetler, ilgili gruba ait mamul stok hareketlerinin giriş görülen kayıtlarına ay içi maliyet fiyatlarını aktararak, çıkış görülen kayıtlarına da ortalama maliyet fiyatlarını aktararak hesaplatmalarını hesaplamalarını yapar. Bulunan değerler sarf dosyasına yazılır. Bu işlemler, dövizli muhasebe uygulaması olan firmalarda döviz bazında da hesaplanarak sarf dosyasına yazılmaktadıryazılır.

Bu hesaplatmalarhesaplamalar, işlem öncelik sırası ve ana mamul kodlarına göre safha safha hesaplanır.

Hazırlık çalışması yapıldıktan sonra Raporlar bölümünde menüsünde açıklanan Detaylı ve Özet maliyet Maliyet raporları alınarak kontrolleri yapılır. Kontroller sonucunda sonucu, işlemlerde sarf merkezleri ya da hammadde sarfları bazında herhangi bir düzeltme yapılacak ise yapılacaksa Hammadde Sarfları ve Maliyet Bilgi Girişi bölümleri kullanılabilir.

Bundan Bir sonraki etap aşama; Sarf, Maliyet ve Satılan Malın Maliyeti mahsuplarının entegre edilmesidir. Ekrandan sorgulanan mahsup oluşturulacak sorgusu"Mahsup Oluşturulacak" seçeneği, bu mahsupların mahsup fişlerinin oluşturularak Muhasebe Programı/→ Entegrasyon modülü/→ Dekont mahsubu Mahsubu bölümüne transfer edilmesi ile ilgilidir. Transfer işlemleri için tekrar hazırlık çalıştırılmasına gerek yoktur. Eğer düzeltme yapılarak, maliyet muhasebesi Maliyet Muhasebesi ile ilişkili bazı hesaplar değişikliğe uğramış ise “hazırlık çalıştırılacak” sorgulaması uğramışsa “Hazırlık Çalıştırılacak” seçeneğinin, tekrar gerçek değerleri oluşturabilmek oluşturması için işaretlenmelidirişaretlenmesi gerekir.

Mahsup Oluşturulacak

Ay Kodu

Yıllık standart maliyet sistemini kullanan firmalar için fark mahsubu, bu alanda belirtilen ayda oluşacaktır.

Ana Grup Paylaştırma Hassasiyet Tutarı

“Ana Grup Bazında Yapılan Sarflar Mamullere Yedirilsin” parametresi işaretlenerek,mamulün üretiminde dolaylı yoldan kullanılan hammadde sarflarının ambar çıkış fişleri ile, ilgili maliyet ana grubuna sarf edilmesi durumunda, maliyet çalıştırılırken, program ambar çıkış fişlerinden bu tip kayıtları taramaktadır. Sarf tutarınının, göz ardı edilecek kadar küçük olması durumunda, maliyet çalıştırma işleminin hızlandırılması amacıyla, gözardı edilecek sarf tutarı, “Ana Grup Paylaştırma Hassasiyet Tutarı”  bölümüne yazılabilir. Program, bu alana yazılan tutardan daha küçük sarfları dikkate almayacak, mali ana grubununun maliyetine eklemeyecektir.

Genel Safha Sayısı

Maliyet ana safhaları arasında geriye dönüşler varsa, geriye dönüş sayısı kadar maliyet hesaplatmanın yeniden çalıştırılması gereklidir. Bu durumda  genel safha sayısına, geri dönüş sayısının bir fazlası girilmelidir. Örneğin,  buğdaydan irmik, irmikten de makarna üretilmesi durumunda  irmik ve makarna safhası olmak üzere 2 safha olduğunu varsayalım. Makarnanın irmiğe dönüştürülmesi söz konusu olduğu durumlarda 1 geri dönüş olduğundan maliyet hesaplatmanın 2 defa çalıştırılması gerekir ve genel safha sayısına 2 girilmelidir.