TFRS kapsamında malzeme hareketlerinin reeskonta göre düzeltilmiş değerleriyle maliyetler hesaplanıp raporlanır.
Maliyetlendirme işlemi çalıştırıldığına hem VUK'a göre çıkış maliyetleri hem de TFRS değerleri ile çıkış maliyetleri aynı anda hesaplanır. Hesaplamalar tüm maliyetlendirme yöntemleri için ayrı ayrı yapılabilir.
TFRS'ye göre maliyet hesaplamasında TFRS Reeskont Oluşturma işlemi sonucu oluşan reeskont düzeltme değeri dikkate alınır ve maliyetlendirme yapılır.
İade İşlemlerinde TFRS Maliyeti
İade işlemleri satınalma / satış iade irsaliye ve faturaları ile kasadan girilen faturalar ile kaydedilir.
İade işlemlerinin diğer malzeme giriş / çıkış işlemlerinden farkı, maliyet sistemini üç farklı şekilde etkileyebilmesidir. Bu yöntemlerden hangisinin kullanılacağı iade fişinin satırlarında, sadece o malzeme satırını etkileyecek şekilde belirlenir.
Satınalma ve satış iade işlemlerinde iade tipi seçilir ve yapılan bu seçim üzerinden iade işlemi kaydedilir.
İade tipi, Giriş/Çıkış Maliyeti, Güncel Maliyet ve İade Maliyeti olmak üzere üç seçeneklidir.
İade işlemi Giriş / Çıkış Maliyeti seçeneği ile yapılacaksa, İade İşlemi kolonunda stok hareketleri listelenir ve ilgili hareket seçilir.
Güncel Maliyet seçimi yapıldığında, iade işlemi ticari sistemde belirlenen maliyetlendirme yöntemi üzerinden hesaplanan birim fiyata göre yapılır.
İade Öaliyeti seçiminde ise, iade maliyeti doğrudan İade Maliyeti kolonuna yazılır. İade işlemlerinde TFRS iade maliyeti fiş satırlarında doğrudan TFRS İade Maliyeti alanında belirtilir.
Fiyat Farkı Faturalarında TFRS Maliyet
Fiyat farkı faturası için hesaplanan TFRS reeskont değeri TFRS maliyetinde dikkate alınır. Hesaplanan reeskont değeri ve fiyat farkı reeskont değeri TFRS maliyeti belirleyecektir.
Maliyet Dağıtım Fişleri / İthalat Dağıtım ve Satış Provizyon Dağıtım Fişleri
Maliyet dağıtım ve satış provizyon dağıtım fişinde dağıtımı yapılacak hizmet faturalarının tutarlarının yanısıra bu tutarların reeskonta tabi tutulmuş değerlerinin de dağıtımı yapılır.
Maliyet dağıtım fişlerinde Dağıtılacak Hizmetler bölümünde TFRS'ye göre hesaplanan değerler
- Tutar (TFRS)
- Tutar (TFRS) (RD)
- Dağıtılmış Tutar (TFRS)
- Dağıtılmış Tutar (TFRS) (RD)
- Dağıtılacak Toplam (TFRS)
- Dağıtılacak Toplam (TFRS) (RD)
kolonlarında yer alır.
Malzemeler başlığı altında yer alan satırlarda ise TFRS'ye göre hesaplanan dağıtım tutarı Dağıtım Tutarı TFRS kolonuna yansır.
Çıkış Fişlerinde Maliyetler
Çıkış fişlerinde F9-sağ fare tuşu menüsünde yer alan Maliyetler seçeneği ile seçilecek maliyet yöntemine göre o fatura ve faturada yer alan her satırın maliyeti ve faturada elde edilen kar oranı izlenir. Fatura maliyeti toptan ve perakende satış faturaları ve irsaliyeleri, konsinye çıkış irsaliyeleri, kullanıcı tanımlı çıkış fişlerinde kullanılır. Bu çıkış işlemlerinin kasadan yapılması durumunda kasadan kesilen toptan ve perakende satış faturalarında da fatura maliyeti kullanılır.
Fatura maliyeti VUK'a ve TFRS'ye göre alınır. Hangi yönteme göre alınacağı Maliyetler penceresinde yapılacak seçimle belirlenir. TFRS seçiminin yapılması durumunda çıkış maliyetleri malzemenin hareketlerinin reeskonta göre düzeltilmiş değerleriyle hesaplanır.
Raporlar
TFRS maliyete göre hesaplanan değerlerle maliyet raporları alınmaktadır:
- Özet Maliyet Analizi (TFRS)
- Ayrıntılı Maliyet Analizi (TFRS)Envanter Raporu (TFRS)
- Seri/Lot Envanter Raporu (TFRS)
- Stok Yeri Envanter Raporu (TFRS)
Maliyet Dağıtım / Satış Provizyon Dağıtım Fişleri
Maliyet dağıtım ya da satış provizyon dağıtım fişinde, dağıtımı yapılacak hizmet fatura tutarlarının yanı sıra bu tutarların reeskonta tabi tutulmuş değerlerinin de dağıtımının yapılması mümkündür. Bunun için Tutar (TFRS), Tutar (TFRS) (RD), Dağıtılmış Tutar (TFRS), Dağıtılmış Tutar (TFRS) (RD), Dağıtılacak Toplam (TFRS), Dağıtılacak Toplam (TFRS) (RD) alanları kullanılır.