Merkez-Şube Bağlantı Hesabı

Finans Bölümü'nde, "İşlemler/Cari " menüsünün altında yer alır. Merkez-Şube bağlantı hesabı, sadece merkez işletmede (ORTAK30) menüye eklenir. Şubeli muhasebe ve şubeli cari sistemi kullanıldığında, şubelerden girilen alış faturalarına karşılık, ilgili satıcılara merkez tarafından ödeme yapılıyorsa, muhasebe mizanlarını dengelemek için ek işleme ihtiyaç duyulur. Çünkü hesaplar bakiye vermeye başlar. 

Örneğin;

Satıcının hareket kayıtlarının aşağıdaki şekilde olduğu varsayıldığında;

Açıklama          B / A         Tutar                   Şube Kodu
Faturanız           A               100.000.000        01
Nakit Tediye      B               80.000.000          00

Bu hareketler için şubeden oluşan muhasebe kaydı;

Hesap Kodu     B / A         Tutar
153-01-001       B                100.000.000
320-01-001       A                100.000.000

Bu hareketler için merkezden oluşan muhasebe kaydı;

Hesap Kodu      B / A          Tutar
320-01-001        B                 80.000.000
100-01-001        A                 80.000.000

Bu durumda 320-01-001 numaralı hesap şubede 100.000.000 TL alacak, merkezde ise 80.000.000 TL borç bakiyesi verir. Aslında bu hesabın bakiyesi 20.000.000 TL'dir. Hesabın dengelenmesi amacıyla çalıştırılacak ek işlem için yapılması gerekenler aşağıdaki şekildedir;

Hem merkez hem de kullanılacak şubeler için birer cari kart açılması gerekir. Merkez için açılacak cari kodun MERKEZ, şubeler için açılacak cari kodların SUBE1, SUBE2,... formatında olması gerekir. Aynı zamanda, açılan bu cari kodlar için muhasebede de torba hesap olarak kullanılacak hesap kodları açılmalı ve cari hesap kartlarına girilmelidir.

Örneğe göre;

Merkez için açılan hesaba (MERKEZ) 900-01-001 hesap kodu, şube 1 için açılan cari koda (SUBE1) 900-01-002 hesap kodu girildiği varsayıldığında ve ek işlem çalıştırıldığında aşağıdaki mahsuplar oluşur.
 
Hesap Kodu      B / A       Tutar                Şube Kodu
900-01-002       B              80.000.000      00 (Şube1 torba hesap)
320-01-001       A              80.000.000      00
 

Hesap Kodu     B / A        Tutar                 Şube Kodu
320-01-001      B              80.000.000       01
900-01-001      A              80.000.000       01 (Merkez torba hesap)
 

Bu mahsuplarla, 320-01-001 hesap şubeye ait olduğu için merkezin bakiyesi kapatılır ve şubenin bakiyesi ise gerçek bakiyeye ulaşır.

Ön Sorgulama