Page History
...
"Tutara Dahil" alanı işaretlendiğinde ek vergi tutarı, tutar üzerinden hesaplanır. Fiş net toplamı her zaman satır tutarı ile aynı olur. Tutara dahil ek vergi tanımları KDV dahil tutar girilebilen satınalma sipariş, irsaliye ve faturaları ile satış sipariş, perakende satış irsaliye ve faturasında uygulanır.
...
Tutara dahil hesaplama için "Oran/Tutar" alanında Oran ve Ticari İşlem Grubu Tanımında İstisna Oran seçilmelidir. Oran ve İstisna oran dışındaki seçimler ve hesaplamalarda dikkate alınmaz.
Vergi tanım kartında satırlarda bu grup altında yer alacak vergilere ait özellikler kaydedilir. Bunlar Vergi tanım kartında yer alacak vergilere ait özellikler şunlardır:
Maliyeti Etkilemez: Ek vergi maliyet hesaplamasına dahil edilmeyecekse bu alan Maliyet Etkilemez işaretlenir. Bu alan Maliyeti Etkilemez alanı işaretlendiğinde, ek vergi giriş/çıkış maliyetlerini etkilemez.
...
Oran/Tutar: Vergi tipinin belirlendiği alandır. Bu alan üç seçeneklidir:
...
Oran/Tutar alanı; Oran, Tutar ve Oran+Tutar olmak üzere üç seçeneklidir.
Ek vergi bazı malzemelere belirli bir tutar olarak bazı malzemelere de sabit bir oran üzerinden de uygulanabilir. Oran+Tutar seçiminde ise hem oran hem de tutar uygulanabilir.
...
Birim Seti Kodu: Vergi tipi tutar ve birim türü miktar olan vergi tanımlarında geçerli olacak birim seti kodudur. "...üç nokta" simgesi tıklanır ve kayıtlı birim setleri listelenerek ilgili birim seti seçilir. Vergi tipi "Oran" olan satırlarda birim seti belirtilmez.
Birim Kodu: Miktar ve ebat türü satırlarda verginin hangi birim için geçerli olacağının belirlendiği alandır. "...üç nokta" simgesi tıklanır tanımlı birimler listelenerek ilgili birim seçilir.
...
Fiş Özel Kodu: Ek vergi satırında belirtilen fiş özel kodu, kullanıldığı fiş/faturanın başlığındaki özel kodları temsil eder. Özel koda göre filtreleme yapılarak sadece belirlenen fiş/faturaların dikkate alınması sağlanır. Ek vergi kartının tüm fiş/faturalarda geçerli olması isteniyorsa “*” “yıldız” işareti konur. Değiştirilmek istenirse manuel olarak özel kod belirtilebilir.
...
Ek vergi tanım kartında uygulanacak tüm vergiler ayrı bir satırda kaydedilir. Vergi tip ve özellikleri "Kaydet" düğmesi tıklanarak kaydedilir. Yapılan tanım ek vergiler listesinde vergi kodu ve açıklaması ile listelenir.
Ek Vergi Uygulanacak Malzemeler
Malzemenin özel tüketim vergisi uygulamasına tabi olup olmadığı, malzeme tanım kartında Ek Vergi Kodu alanında belirlenir. Ek Vergi Kodu alanında kayıtlı ek vergi tanım kartları listelenir ve malzeme için geçerli olacak kart seçilir.
Ek Vergi Uygulanacak Ticari İşlem Grupları
Ek vergi ticari işlem grubu bazında da uygulanabilir. Bunun için Sistem İşletmeni program bölümünde Kuruluş Bilgileri menüsü altında yer alan Ticari İşlem Grupları menü seçeneği kullanılır.
İndirimsiz Tutar Üzerinden Ek Verginin Hesaplanması
Malzeme kartında yer alan "Özel Matrah Uygulansın" seçeneğinin işaretlenmesi durumunda, faturada ticari işlem grubu seçili olmasa da veya seçilen ticari işlem grubunda "KDV İndiriminden Önce Hesaplanacak" işaretli olmasa dahi, ilgili malzeme kartından hesaplanan ek vergi tutarı indirimsiz tutar esas alınarak hesaplanacaktır.
Malzeme Alış, Satış, İade ve Sarf İşlemlerinde Ek Vergi (Özel Tüketim Vergisi) Uygulamaları
Malzeme alış, satış, iade sarf ve fire işlemlerinde ek vergi hesaplamaları uygulanan mevzuata göre değişecektir. Malzeme giriş ve çıkış fiş ve faturalarında ek vergi (ÖTV) uygulamasına tabi malzeme hareketlerine ait toplamlar fiş ya da fatura satırlarında ÖTV Tutarı kolonunda, fiş geneline ait toplamlar ise fişin alt bölümünde Toplam ÖTV alanında yer alır.
ÖTV uygulamasına tabi malzeme hareketine ait bilgiler kaydedilirken, ÖTV tutarları malzeme kartında belirtilen ÖTV kodu ya da işlemin ait olduğu cari hesaba ait ticari işlem grubunda belirtilen öndeğer dikkate alınarak hesaplanır.
Mal Alım İşlemlerinde Ek Vergi ÖTV Uygulaması
Mal alım işlemlerinde satın alınan malzeme için ek vergi (ÖTV) uygulanacaksa, malzeme kartında belirtilen ek vergi tanımındaki oran ya da tutar üzerinden ek vergi tutarı hesaplanır ve fiş satırında yer alan Ek Vergi Tutarı kolonuna aktarılır.
...
Mal alım işlemi muhasebeleştirilirken ek vergi ayrı bir muhasebe hesabı altına izlenmez. Hesaplanan tutar malzeme maliyetine otomatik olarak yansıtılır.
Alınan Malın Üretimde ya da Dahili Kullanımda Sarf Edilmesi
Alınan malın üretimde kullanılması ya da firma içinde kullanılması durumunda ek vergi (ÖTV) farklı uygulanır. Bunun için Stok bölümünden kesilen sarf ve fire fişlerinde ek vergi tutarı hesaplansın seçeneği yer alır. Alınan malzemenin üretimde kullanılması durumunda sarf ve fire fişlerinde bu seçeneğin işaretlenmesi gerekir.
Alış iade işlemlerinde, iade edilen malzeme ÖTV kapsamında ise iade edilen malzemeye ait özel tüketim vergisi tutarı ilgili satırda Ek Vergi Tutarı kolonunda yer alır.
Mal Satış İşlemlerinde Ek Vergi (ÖTV)
Satış irsaliye ve faturalarında satırdaki malzeme için ek vergi uygulanacağı malzeme kartında belirtilmişse vergi tanım kartında belirtilen başlangıç tarihi ve işlem tarihi dikkate alınarak ek vergi tutarı hesaplanır. Hesaplanan ek vergi tutarı satırdaki Ek Vergi Tutarı kolonunda, fiş geneline ait tutar ise alt bölümde yer alan Toplam Ek Vergi alanında görüntülenir.
...
Satış işlemi muhasebeleştirilirken ek vergi tutarı satış ek vergisi olarak ilgili muhasebe hesabı altında toplanır.
İstisna Ek Vergi Uygulamaları
İstisna ek vergi uygulamaları, Ticari işlem grubu ile ek vergi kartlarındaki değerleri dikkate alarak yapılır. Fişlerde kullanılan ticari işlem grubu için "İstisna Vergi Uygulanacak" seçeneği işaretli ise ek vergi kartlarındaki yeni eklenen değerler kullanılır. İstisna ek vergiler için hesaplanan tutar Tahsil Edilecek Oran ve Tahsil Edilecek Tutar değerlerince belirlenir. Bu durumdaki KDV matrahı şu şekilde hesaplanır.
KDV Matrahı = Fatura Tutarı + İstisna Ek Vergi Tutarı + Tahsil Edilecek Ek Vergi Tutarı
Örnek
...
1
Ek Vergi Kodu: ÖTV
KDV Matrahını Etkiler
...
KDV Tutarı: [( Malzeme Miktarı*Malzeme Birim Fiyatı)+Ek Vergi Tutarı]*KDV Oranı (100+20)*0.10=12
%15 indirim olduğu durumdadurumda Ek Vergi Tutarı: [( Malzeme Miktarı*Malzeme Birim Fiyatı)-İndirim Tutarı]* EK Vergi Oranı()%=[(1*100)-15] *0.20=17
KDV Tutarı: {[( Malzeme Miktarı*Malzeme Birim Fiyatı)-İndirim Tutarı]+Ek Vergi Tutarı}*KDV Oranı=(85+17)*0.10=10.2
Örnek
...
2
Ek Vergi Kodu: ÖİV
KDV Matrahını Etkilemez
...
(100*0.10)=10
%15 indirim olduğu durumdadurumda Ek Vergi Tutarı: [( Malzeme Miktarı*Malzeme Birim Fiyatı)-İndirim Tutarı]* EK Vergi Oranı()%=[(1*100)-15] *0.20=17
...