Page History

MM3 Ürününde e-SMM Geliştirmesi
487 Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğ uyarınca, 213 sayılı Vergi Usul Kanununun 236' ncı maddesine göre hali hazırda kâğıt ortamda düzenlenmekte olan "serbest meslek makbuzu" belgesinin elektronik belge olarak elektronik ortamda düzenlenmesine imkân sağlanmıştır.

487 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile yürürlüğe giren e-Serbest Meslek Makbuzu (e-SMM) Uygulaması, Serbest Meslek Makbuzunun Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından belirlenen standartlara uygun olarak elektronik ortamda oluşturulması, muhafazası, ibrazı ve raporlanmasını kapsayan uygulamadır.

01/01/2018 tarihi itibariyle dileyen serbest meslek erbapları uygulamaya dahil olarak mesleki faaliyetlerine ilişkin tahsilatları için kağıt ortamda düzenlemiş oldukları Serbest Meslek Makbuzunu elektronik belge olarak elektronik ortamda düzenleyebilir, muhatabının talebi doğrultusunda elektronik veya kağıt ortamda iletilebilir, elektronik ortamda muhafaza edip Gelir İdaresi Başkanlığı'na elektronik ortamda raporlayabilirler.

509 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile e-Serbest Meslek Makbuzunun (e-SMM) elektronik ortamda oluşturulması, muhatabının talebi doğrultusunda kâğıt veya elektronik ortamda iletilmesi, elektronik ortamda muhafaza ve ibraz edilebilmesi ve Başkanlığa elektronik ortamda iletilebilmesi veya raporlanabilmesine ilişkin usul ve esaslar yeniden düzenlenmiştir.

Elektronik serbest meslek makbuzu uygulamasına geçiş sürecine ilişkin olarak serbest meslek erbaplarından;

• 01/02/2020 tarih itibariyle faaliyetine devam etmekte olanlar 01/06/2020 tarihine,
• 01/02/2020 tarihinden (bu tarih dâhil) itibaren faaliyetine başlayacak olanların ise işe başladıkları ayı izleyen 3'üncü ayın sonuna kadar e-Serbest Meslek Makbuzu uygulamasına dâhil olmaları ve bu tarihlerden itibaren e-Serbest Meslek Makbuzu düzenlemeleri zorunludur.

e-Serbest Meslek Makbuzu Nedir?
● Vergi Usul Kanunu'nun 236. maddesine göre düzenlenen ve kâğıt Serbest Meslek Makbuzu ile aynı göreve ve yasal niteliklere sahip, tek farkı elektronik ortamda düzenlenmesi olan ve serbest meslek erbapları tarafından düzenlenen makbuzdur. Serbest Meslek Makbuzu, dijital ortamda muhafaza ve ibraz edilebilir. Ayrıca Gelir İdaresi Başkanlığı'na elektronik ortamda raporlanabilen bir belge olma özelliğine sahiptir.● e-Serbest Meslek Makbuzu'nun, e-ortamda elektronik sertifikayla imzalanarak düzenlenmesi gerekir. Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından oluşturulan e-Serbest Meslek Makbuzu uygulaması aracılığıyla alıcıya iletilmesi, muhafaza ve ibraz edilmesi zorunlu bir işlemdir.

Programda bu kapsamda;

• e-SMM tek taraflı gönderim işlemi yapılır. Alma işlemi bulunmaz.
• 2.65.00 sürüm ile MM3 ürününde e-SMM'nin Cloud Connect üzerinden gönderimi sağlanmıştır.

MM3.exe ile mali müşavirler sadece kendi serbest meslek makbuzlarını e-SMM olarak oluşturup gönderebilir. Mükellefleri adına gönderim yapabilmeleri için GO 3 ürününde mükellef başına açılan firmada Cloud Connect üzerinden gönderim yapılması gereklidir.

e-SMM için MM3 Tanımlamaları :
1-) Çalışma alanında F9 Müşavir Bilgileri/e-SMM sekmesinde tanımlama yapılmalıdır.

MMYONET çalışma alanı tanımı F9 Müşavir Bilgileri/e-SMM sekmesinde :

• e-SMM kullanıcısı,
• Entegratör Bilgileri,
• Numara Şablonu Bilgileri tanımlanmalıdır.

Numara Şablonunda:

•   Birim Kodu: Sabit 3 karakter, örnek "SMM"
•   Sıra No : 9 hane nümerik artan olarak tanımlanmalı "000000001"

...

Image Modified

2-) Çalışma alanında F9 Müşavir Bilgileri/Genel sekmesinde tanımlama yapılmalı.

Müşavirin e-SMM kullanıcısı olarak seçilmesi durumunda zorunlu alan kontrolü yapılır.Genel sekmesindeyer sekmesindeyer alan zorunlu bilgiler :

• Adres bilgileri (il-ilçe)
• Ülke Kodu TR- Ülke Adı TÜRKİYE
• Kurum Tipi – Tüzel kişi seçilir ise Vergi Kimlik Numarası -Vergi Dairesi
• Kurum Tipi Gerçek kişi seçilir ise
• Adı
• Soyadı
• T.C. Kimlik No

3-) Çalışma alanında F9 Çalışma Parametreleri/e-SMM tabında "Makbuz Tipi" tanımlanmalı.

Makbuz Tipi: Kağıt/e-SMM seçimine göre makbuza öndeğer gelir ancak değiştirilebilir.

Image Modified

e-Serbest meslek makbuzu tipleri:

• Kâğıt

Firma/İş yeri e-serbest meslek makbuzu kullanıcısı değilse, SMM makbuzları öndeğer olarak kâğıt tipinde oluşur.

• e-SMM

Firma/İş yeri e-SMM kullanıcısı ise, SMM makbuzları öndeğer olarak elektronik tipte oluşur. Makbuzların durumu "Sunucuya Gönderilecek" şeklinde oluşur. "Kâğıt" tipi de seçilebilir.

Kâğıt seçilme nedeni;

1-Mükelleflerin sistemlerinde veya e-SMM uygulamasında arıza ve kesinti olduğu durumlarda mükelleflerin kâğıt makbuz düzenleyebilmeleri mümkün olacaktır. Bu Tebliğde belirtilen elektronik belgeleri düzenleme yetkisi bulunan mükelleflerin, sistemlerinde arıza veya kesinti meydana gelmesi veya diğer mücbir sebep durumlarında düzenlenmek üzere yeterli miktarda matbu belgeleri bulundurmaları zorunludur. Bu şekilde belge düzenlemek istisnai bir uygulama olup süreklilik arz etmesi halinde verilen izin iptal edilebilecektir.

Uygulama geçildikten sonra üç ay itibariyle kâğıt makbuz düzenlenebilecektir.

MMYonet tarafında yapılan tanımlamalar sonrasında MM3 ürününde serbest meslek makbuzu,
 e-SMM olarak düzenlenebilir.

• Müşavir İşlemleri- Serbest Meslek Makbuzları liste ekranından ekle ile serbest meslek makbuzunun e-SMM olarak girişi yapılır.

Image Modified

• Fiş kaydedildiğinde, ekranda Makbuz tipi "e-SMM" ve e-SMM statüsü "e-Makbuz Oluşturulacak" şeklinde listelenir.

Image Modified

• MM3 ürününde, ERP ürünlerinden farklı olarak e-SMM gönder menüsü bulunur.

Gönderim işlemleri ve durum sorgulama işlemleri e-SMM makbuzu üzerinde F9 seçeneklerden yapılır.

• e-SMM Gönder
• Toplu e-SMM Gönder
• Toplu e-SMM İptal Et
• Toplu e-SMM Durum Sorgula işlemleri yapılır.

Image Modified

e-SMM kaydedildikten sonra üzerinde F9 e-SMM Gönder seçeneği kullanılarak Entegratör aracılığı ile gönderim işlemi yapılır.

Image Modified

Toplu e-SMM Durum Sorgula işlemi ile e-SMM'lerin durumu sorgulanır.

Bu pencerede e-SMM Statüsü "Hatalı" olan e-SMM makbuzu varsa değiştir ile girilerek gereken düzeltmeler yapılır ve e-SMM yeniden gönderim işlemi yapılır.

Image Modified


Veritabanı bilgisi:

MM3 veritabanında;

Makbuz Tipi:Kağıt ve e-SMM bilgisi, TBLSERCHD01 tablosunda FLDESTATUS kolonunda,

e-SMM Statüsü:TBLSERCHD01 tablosunda FLDESMMSTATUS kolonunda tutulur.